Cash flow là gì? Cách lên kế hoạch dòng tiền hiệu quả trong TCDN

Cash flow là gì? Có những bước nào để có thể lên kế hoạch dòng tiền hiệu quả trong tài chính doanh nghiệp. Hãy cùng tìm hiểu trong bài viết sau 

Cash flow là gì ? 

Cash flow hay còn được gọi là dòng tiền. Đây là một khoản tiền mặt thường có trong công ty. Khi phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp, nhiều người sẽ hiểu đơn giản rằng cash flow là tượng trưng cho sự thay đổi của các tài khoản tiền mặt ở mỗi kỳ kế toán nhất định.

Trong quá trình lập báo cáo tài chính, dòng tiền của doanh nghiệp cũng sẽ được thống kê một cách chi tiết. VÌ thế, khi nhìn vào các bản báo cáo này, bạn có thể phân tích được những vấn đề có liên quan tới tình hình tài chính của công ty. Nếu như tổng tiền thu vào ớn hơn với số tiền phải chi ra thì đồng nghĩa cash flow đang dương và ngược lại. Từ những thống kê này, bạn sẽ tìm ra được những phương án quản trị tài chính phù hợp để công ty phát triển bền vững.

Có những loại dòng tiền nào trong TCDN ? 

Trong tài chính doanh nghiệp, sẽ có một số dạng dòng tiền chính gồm:

• Dòng tiền hoạt động: Đây là dòng tiền thu về chủ yếu tại doanh nghiệp thông qua hoạt động bán hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng và từ việc thu hồi công nợ. Dòng cash flow là gì này sẽ được tính toán dựa trên báo cáo hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và cũng là vấn đề được các chủ đầu tư quan tâm nhiều
• Dòng tiền đầu tư: Đây là dòng tiền đến từ việc đầu tư hoặc các hoạt động M&A. Cụ thể gồm: các khoản tiền được đầu tư mới vào doanh nghiệp, tiền thu về từ thanh lý các tài sản cố định, tiền thu hồi các khoản vốn đầu tư….
• Dòng tiền tài chính: Dạng cash flow này thường được tính toán dựa trên hoạt động vay; trả nợ, thanh toán cổ tức, phát hành mới cổ phiếu trên sàn chứng khoán……

Xem thêm: Doanh thu thuần là gì? Điểm khác biệt giữa doanh thu, doanh thu thuần

Các bước lên kế hoạch cash flow hiệu quả 

Để có thể lên kế hoạch sử dụng cash flow là gì hiệu quả, bộ phận kế toán cần làm theo các bước:

Bước 1: Dự báo các dòng tiền vào

Dòng tiền đầu vào của doanh nghiệp hiện nay sẽ được chia thành 3 loại chính gồm:

• Thông qua hoạt động kinh doanh của công ty, doanh nghiệp. Đây là dòng tiền chủ yếu nằm tại các công ty với các hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ cho khách, thu hồi công nợ của đối tác…
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư, lợi tức từ các hoạt động đầu tư vào doanh nghiệp khác. Tiền thu vào từ việc thanh lý các khoản cho vay, thu hồi các khoản góp vốn đầu tư
• DÒng tiền từ các hoạt động đầu tư tài chính của doanh nghiệp 

Bước 2; Dự báo dòng tiền ra 

Dòng tiền chi ra của các doanh nghiệp cũng rất quan trọng. Việc đưa ra được các dự báo này trong một thời kỳ kinh doanh à rất quan trọng để có thể có được dự tính về tình hình tài chính của công ty. Thông thường, có 3 loại dòng tiền ra gồm:

• Các khoản tiền chi tiêu nguồn cung, trả lương nhân viên, tiền chi các khoản tiếp thị, quảng cáo, tiền nộp ngân sách nhà nước, trả lãi suất cho các khoản vốn vay nhất định
• Dòng tiền chi cho các hoạt động mua vật tư; tài sản cố định, tiền cho vay
• Tiền chi ra từ hoạt động tài chính như: trả nợ các khoản vay, tiền mua cổ phiếu đã phát hành từ trước …..

Bước 3: Đưa ra tính toán dòng tiền thuần của doanh nghiệp 

Dòng tiền thuần của các doanh nghiệp chính là mức chênh giữa các khoản thu vào và chi ra trong bảng cân đối kế toán. Từ đó, các chủ doanh nghiệp sẽ thấy được dòng tiền còn lại đang âm hay dương để điều chỉnh hướng đi phù hợp nhất.

Bước 4: Xác định số tiền thừa, thiếu vào cuối kỳ 

Để ác định số tiền này, bạn cần thực hiện theo công thức:

Tiền tồn cuối kỳ = Tiền tồn đầu kỳ + Dòng tiền thuận trong kỳ 

Sau khi tính xong, bạn đưa ra kết quả đối chiếu với số dư cần thiết trong doanh nghiệp.

Bước 5: Đưa ra giải pháp 

Với bước này, bạn cần đưa ra được các giải pháp để xử lý việc dòng tiền thừa học thiếu như:

• Nếu tiền vốn thừa: Đưa ra các phương án đầu tư sinh lời mới cho công ty
• Nếu tiền vốn thiếu: Có những giải pháp cụ thể để cân bằng dòng tiền vào hoặc ra

Xem thêm: Lợi nhuận ròng là gì? Công thức tính lãi ròng trong kế toán doanh nghiệp

Dòng tiền như thế nào được coi là sử dụng hợp lý ?

Một dòng cash flow là gì được coi như sử dụng hợp lý phải thỏa mãn các yếu tố sau:

• Chi phí mua hàng giảm: Hãy tìm nhà cung cấp có giá tành rõ hoặc đàm phán giá cả thật tốt với đối tác để có thể giảm thiểu được dòng tiền ra của doanh nghiệp.
• Doanh số bán hàng tăng: Đưa ra các sản phẩm tối ưu để tăng sức mua của người dùng nhằm tạo dựng doanh thu tối đa
• Tăng cường đa dạng trong hình thức thanh toán để tạo thuận lợi khi mua hàng cho khác.
• Đưa ra phương thức quản lý hiệu quả đối với kho hàng, giảm lượng tồn kho để thúc đẩy tiêu thụ tốt hơn
• Tăng cường thu hồi công nợ để nâng cao dòng tiền cho công ty

Trên đây là một số điều cơ bản về cash flow là gì. Hy vọng bài viết sẽ giúp bạn có thêm được những kiến thức cẩm nang nghề nghiệp mới trong công việc cho riêng mình.